| |
12. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ) |
д/н |
| Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
д/н |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
д/н |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерський облік на підприємстві ведеться за журнально-ордерною формою у відповідності до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в України" зі змінами та доповненнями з врахуванням вимог Національних Положень ( стандартів). В 2012 році Товариство складає фінансову звітність згідно МСФЗ Податковий облік ведеться у відповідності до вимог Податкового Кодексу України та іншого податкового законодавства. Інвестиції. Довгострокові інвестиції оцінені за собівартістю з урахуванням зменшення корисності інвестиції у випадках, коли Товариство володіє не значною частиною голосів і не має суттєвого впливу на об"єкт інвестування. Інші довгострокові інвестиції відображені за методом участі в капіталі у випадках, коли підприємство має суттєвий вплив на об"єкт інвестування. Короткострокові інвестиції а активах Товариства відображатимуться за нижчою з двох оцінок - собівартістю або ринковою вартістю. Запаси. Запаси включають сировину та матеріали , паливо, запасні частини, тару, товари для перепродажу , МШП на складі. Запаси обліковуються за собівартістю. Собівартість запасів включає витрати на придбання , доставку та переробку. Для розрахунку собівартості реалізованої продукції застосовується метод конкретної індефікації запасів, що фактично використані. Матеріальні цінності, які не мають реалізаційної вартості, не визнані активами. Визнання грошових коштів. Грошові кошти включають суму грошей у касі та на розрахунковому рахунку. На момент складання звіту валютних рахунків не має. Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість відображається за реальною вартістю. Тобто з вирахуванням резерву безнадійних боргів та здійснюється в той переіод, коли Товариство визначило борги як безнадійні. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги включає заборгованість за реалізовану , але своєчасно не оплачену продукцію, товари та надані послуги. Інша дебіторська заборгованість із заборгованості, це та ,що не пов"язана з продажем продукції, товарів та наданих послуг. Визначення доходу. Дохід від реалізації продукції визначається у відповідності за методом нарахувань при відвантаженні продукції. Дохід від надання послуг відображається в обліку , коли надання послуг здійснено. Податки. Витрати на податок на прибуток включають податки, розраховані у відповідності до діючго законодавства України, з врахуванням тимчасових різниць, які були компенсовані або виникли у звітному періоді.. Урядові субсидії. Урядові субсидії Товариству не виділяються |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності публічного акціонерного товариства «Білоцерківська теплоелектроцентраль» за 2012 рік. Місце складання : м. Біла Церква Керівництву Акціонерам ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» 1. Вступний параграф 1.1. Основнi вiдомостi про замовника. Ідентифікаційні реквізити, місцезнаходження Повне найменування Публічне акціонерне товариство « Білоцерківська теплоелектроцентраль» Код за ЄДРПОУ 05407737 Місцезнаходження 09114, Київська область , м. Біла Церква, вул. Петра Запорожця, буд.361 Телефон 0456379188 Інформація про державну реєстрацію підприємства Дата проведення державної реєстрації 07.05.1996 року №1 353 120 0000 000759 Орган, що видав свідоцтво Виконавчий комітет Білоцерківської міської Ради Київської області Основні види діяльності Виробництво електроенергії Зареєстрований статутний капітал 25288448 грн.25 коп. Керівник Товариства Кривенко Василь Васильович Головний бухгалтер Не передбачено Інші відомості Кількість власників, які володіють 10% і більше Статутного капіталу 1 Відокремлені підрозділи відсутні Кількість штатних працівників 0 Договір на проведення аудиту Від 1 квітня 2013 року № 01/04-13 Дата складання аудиторського висновку 8 квітня 2013 року Мета перевірки: Висловлення думки аудитора щодо відповідності чинному законодавству інформації стосовно показників фінансової звітності . 1.2 Опис аудиторської перевірки Аудитор в своїй роботі керувався законодавством України в сфері господарської дiяльностi , встановленим порядком ведення бухгалтерського обліку i складання фінансової звiтностi, Мiжнародними стандартами аудиту , Міжнародними стандартами фінансової звітності та Вимогами до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емітентами цінних паперів, затвердженими Рішенням ДКЦПФР вiд 29.09.11 №1360, згідно з якими вимагається, щоб планування та проведення аудиту здійснювалось з метою збору достатньої інформації про те, що фінансова звітність не містить в собі суттєвих помилок. Керуючись власним досвідом, застосувавши оціночний метод ступеня аудиторського ризику , вважаємо, що у даній перевірці існував середній аудиторський ризик. Перевірку окремих фінансових операцій здійснено вибірково. Аудитором були виконані такi види робiт ( напрямки перевiрки): - визначення вiдповiдностi фiнансової звiтностi основним принципам облiку, встановленими облiковою полiтикою пiдприємства та загальноприйнятим принципам облiку; - аналiз (шляхом тестування) аудиторських доказiв, якi дають змогу пiдтвердити зазначенi у звiтностi суми i показники, та наведенi пояснення до них; - дослiдження суттєвих облiкових оцiнок, зроблених керiвництвом пiд час пiдготовки фiнансової звiтностi; - оцiнка надiйностi систем бухгалтерського облiку i внутрiшнього контролю пiдприємства, можливостi виникнення помилок i їх суттєвого впливу на звiтнiсть; - здiйснення аналітичного вибiркового контролю; - оцiнка загального подання фiнансової звiтностi; - оцiнка фiнансового стану. 1.3. Опис важливих аспектiв облiкової полiтики та iншi примiтки до фiнансової звітності згідно з національною концептуальною основою фінансової звітності з розкриттям інформації про рівень відповідності МСФЗ. Пiд час аудиту було перевірено повний комплект фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Білоцерківська теплоелектроцентраль» за 2012 рік , яка включає: Баланс станом на 31 грудня 2012 року (ф.1), Звiт про фiнансовi результати (ф.2), Звiт про рух грошових коштів (ф.3), Звiт про власний капiтал (ф.4) та інформацію (примітки) до рiчної фiнансової звітності. Фінансові звіти акціонерного товариства складені згідно з національною концептуальною основою фінансової звітності з розкриттям інформації про рівень відповідності міжнародним стандартам фінансової звітності (МСФЗ). Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства є Нацiональнi положення (стандарти)бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Товариства. Підприємство вперше складає фінансову звітність за МСФЗ відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності». Для складання Балансу за МСФЗ станом на 31.12.2012 р. використовувалися показники Балансу минулого року із наступними змінами: - перевизнанням усіх активів і зобов'язань за вимогами МСФЗ; - застосуванням МСФЗ для оцінки усіх визнаних за національними стандартами активів і зобов'язань; - виключенням з активів і зобов'язань тих, які не можуть бути визнані за МСФЗ; - перекласифікацією статей активів, зобов'язань і компонентів власного капіталу згідно з підходами МСФЗ. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум і розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Під час аудиту зроблено дослідження шляхом проведення вибіркової перевірки на відповідність даних первинних документів даним синтетичного та аналітичного обліку, тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовому звіті, а також оцінку відповідності трансформованої звітності основним нормативним вимогам щодо бухгалтерського обліку на основі МСФЗ. При перевірці застосовувалися метод вибіркової документальної перевірки і метод порівняння та зіставлення форм звітності з даними Головної книги, журналів-ордерів та первинних документів за 2012 рік з метою одержання достатньої упевненості у тому, що звітність не містить помилок суттєвого характеру. 1.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності , складеної відповідно до МСФЗ та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. 1.5. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів проведеного нами аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. 2. Аудиторський висновок. Концептуальна основа фінансової звітності ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» визначається національними стандартами (положеннями) бухгалтерського обліку в Україні. Результати перевірки дають можливість зробити висновок про те, що фінансова звітність складена на підставі дійсних облікових даних . Показники окремих форм звітності відповідають один одному. Ми провели аудиторську перевірку фінансових звітів акціонерного товариства, що включають: баланс станом на 31 грудня 2012 року (ф.1) та звіт про фінансові результати за 2012 рік (ф.2), Звiт про рух грошових коштів (ф.3), Звiт про власний капiтал (ф.4) та інформацію (примітки) до рiчної фiнансової звітності . Згідно статті 4 МСА 120 «Концептуальна основа міжнародних стандартів аудиту» аудиторський висновок щодо надійності фінансової звітності дає користувачам високий, але не абсолютний рівень упевненості. Ми виражаємо умовно-позитивний висновок щодо фінансової звітності підприємства. На нашу думку, фінансова звітність за винятком обмежень, викладених в наступному параграфі, достовірно по всіх суттєвих аспектах відображає фінансовий стан ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» станом на 31.12.2012 р., а також результати його діяльності та рух грошових коштів за минулий рік, згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні та прийнятні аудиторські докази для висловлення нашої думки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки . Пояснювальний параграф. В результатi проведеного аудиту встановлено: Система бухгалтерського обліку активів, яка прийнята в Товаристві, відповідає законодавчим та нормативним вимогам, хоча мали місце несуттєві відхилення у застосуванні Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, зокрема відсутність повноти звірки заборгованості з учасниками Товариства та невідповідність відображення в балансі витрат майбутніх періодів. Розрахунок зменшення корисності фінансових інвестицій в акції інших підприємств здійснено за методом визначення амортизованої собівартості (по принципу фінансових вкладень в облігації інших підприємств) з застосуванням строку погашення 5 років та ефективної ставки 16% (дисконт чи премія відсутні). На думку аудитора, визиває сумнів оцінка фінансових інвестицій (ряд.040 Балансу), тобто взятий до розрахунку не прийнятний метод оцінки зменшення корисності фінансових інвестицій в акції інших підприємств. В бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» в активі балансу (ряд. 270) обліковуються витрати майбутніх періодів в сумі 124 тис.грн. які не відносяться до майбутніх витрат і не можуть бути активом підприємства. Це сума не списаної дооцінки об’єктів незавершеного будівництва. які в минулому періоді були реалізовані ПрАТ «БілоцерківськаТЕЦ». Відповідно до ПСБО 7 «Основні засоби» дооцінка відноситься на збільшення вартості капітальних інвестицій, тобто включається у собівартість проданого об’єкту і в свою чергу повинна була зменшити фінансовий результат підприємства в минулому періоді. Згідно облікової політики порогом суттєвості у Товариства прийнята сума 500 тис.грн. 3. Розкриття iнформацiї за видами активiв: Вартість активів Товариства, що відображена у фінансових звітах станом на 31.12.2012 року, складає 95299 тис..грн., в т.ч. необоротні активи 95149 тис.грн.(99.6%), оборотні активи 26 тис. грн. (0.1%) витрати майбутніх періодів 124 тис.грн. (0.3%). Необоротні активи. В 2012 році капітальних інвестицій в придбання необоротних активів не здійснювалось. Основних засобів та нематеріальних активів на балансі Товариства не значиться. Фінансові інвестиції В бухгалтерському обліку та фінансовій звітності Товариства фінансові інвестиції представлені вкладеннями в статутний капітал інших підприємств : • як довгострокові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі ПрАТ «Білоцерківська ТЕЦ» в сумі 58324 тис.грн.; • які обліковуються по собівартості з врахуванням зменшення корисності ( акції ПрАТ «Росава») в сумі 36825 тис.грн. Фінансові інвестиції є довгостроковими і їх облік здійснюється відповідно до ПСБО 12 «Фінансові інвестиції» на балансовому рахунку 14 "Довгострокові фінансові інвестиції" субрахунок 141 «Інвестиції пов’язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі». Аналітичний облік за рахунком 14 «Довгострокові фінансові інвестиції» ведеться за видами довгострокових фінансових вкладень та об’єктами інвестування. В 2012 році проведена переоцінка інвестицій . По результатам роботи об’єкта інвестування – ПрАТ «Білоцерківська ТЕЦ» за 2012 рік дооцінено фінансові інвестиції на суму 21415 тис.грн..а за розрахунками щодо зменшення корисності фінансових інвестицій в ПрАТ «Росава» уцінка склала: тис.грн. Розрахунок зменшення корисності фінансових інвестицій в акції інших підприємств здійснено за методом визначення амортизованої собівартості (по принципу фінансових вкладень в облігації інших підприємств) з застосуванням строку погашення 5 років та ефективної ставки 16% (дисконт чи премія відсутні). На думку аудитора, визиває сумнів оцінка фінансових інвестицій (ряд.040 Балансу), тобто взятий до розрахунку не прийнятний метод оцінки зменшення корисності фінансових інвестицій в акції інших підприємств. Відповідно до П(С)БО 12 фінансові інвестиції – це активи , які утримуються підприємством з метою збільшення прибутків (відсотків, дивідендів тощо), зростання вартості капіталу або інших вигод для інвестора. Дивіденди від володіння корпоративними правами Товариство не отримує. Необоротні активи по відношенню до попереднього року зменшились на суму 8439 тис.грн. або на 8.1 %. Оборотні активи Запаси Станом на 31.12.2012р. в залишках запасів не рахується. В 2012 році проведена одна операція – придбання та продаж однієї партії товарів на суму по ціні придбання 5.7 тис. грн Облік запасів здійснювався відповідно до П(С)БО 9 «Запаси» ( наказ МФУ від 20.10.1999р. №246 зі змінами). Обліковою політикою підприємства визначено метод оцінки вибуття запасів ФІФО. На протязі звітного періоду метод вибуття запасів не змінювався. Вiдповiдно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi» №996-IV вiд 16.07.1999р. та Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України №69 вiд 11.08.1994р. на пiдприємствi проведено рiчну iнвентаризацiю майна. Аудитори не спостерігали за інвентаризацією активів, оскільки час її проведення передував часу проведення аудиторської перевірки. Облiк грошових коштiв Облік грошових коштів та їх еквівалентів здійснювався в національній валюті. Залишки грошових коштів, які відображені в балансі в ряд 230,240 відповідають сумі залишку у виписках з банківських рахунків. Касових операцiй у Товариствi не здійснювалось . Із суми надходжень грошових коштів надійшло 68432 тис.грн. у т.ч: від реалізації товарів 7 тис.грн..та від надходжень безпроцентної поворотної допомоги в сумі 68425 тис.грн. Витрачено 68430 тис.грн. у т.ч.: на оплату товарів 6 тис.грн. ПДВ 1 тис.грн., інші податки і збори 73 тис.грн., повернення поворотної фінансової допомоги 68330 тис.грн. інші витрачання 20 тис.грн. Чистий рух коштів становить 2 тис.грн. (доходи). На кінець року залишки грошових коштів склали 24 тис.грн. Облiк дебiторської заборгованостi Формування у бухгалтерському облiку Товариства iнформацiї про дебiторську заборгованiсть та її розкриття у фiнансовiй звiтностi вiдповiдає вимогам П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть". Дебiторська заборгованiсть в балансi обліковується лише за розрахунками з бюджетом в сумі 2 тис.грн.. Аналiтичнi данi дебiторської заборгованостi вiдповiдають даним синтетичного облiку. Поточна дебіторська заборгованість за товари визнана підприємством активом одночасно з визнанням доходу від реалізації товарів і оцінена по первісній вартості. В 2012 році проведена одна операція - продаж однієї партії товарів на суму 7 тис. грн в т.ч. ПДВ 1 тис.грн. Дебіторської заборгованості за реалізовані товари станом на 31 грудня 20132 року не рахується. Витрати майбутніх періодів В бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ПАТ «БілоцерківськаТЕЦ» в активі балансу (ряд. 270) обліковуються витрати майбутніх періодів в сумі 124 тис.грн. які по своїй суті не відносяться до майбутніх витрат . Це сума не списаної дооцінки об’єктів незавершеного будівництва. які в минулому періоді були реалізовані Відповідно до ПСБО 7 «Основні засоби» дооцінка відноситься на збільшення вартості капітальних інвестицій, тобто включається у собівартість проданого об’єкту і в свою чергу повинна була зменшити фінансовий результат підприємства в минулому періоді. На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України, за винятком впливу чинників, які викладені в розділі 3. 4. Розкриття iнформацiї про зобов'язання Класифiкацiя, визнання, облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 11 "Зобов'язання". Показники балансу на 31.12.2012 р., що характеризують стан розрахункiв вiдповiдають даним регiстрiв аналiтичного та синтетичного бухгалтерського облiку. Зобов'язання Товариства, що склалися на дату балансу, оцiненi за первiсною вартiстю (сумою погашення). Зобов’язання підприємства станом на 31.12.2012 року складають 69343 тис.грн. у т.ч.: - за розрахунками з учасниками 1955 тис.грн. ( заборгованість за дивідендами акціонерам виникла з минулих років); - інші поточні зобов’язання 67287 тис.грн. .(безвідсоткова фінансова допомога обліковуються з ПрАТ «Білоцерківська ТЕЦ» Щодо звірки з кредиторами – акціонерами інформація у підприємства відсутня ( аудитору не надана). На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами зобов'язань, подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно . Реальність повноти розрахунків з учасниками в подальшому аудитори визначити не взмозі ( виникнення заборгованості перевіряли попередні аудитори). 5. Розкриття інформації про власний капiтал Облік власного капіталу товариства ведеться на балансових рахунках: 40 "Статутний капітал", 42 "Додатковий капітал", 44 "Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)". Власний капітал Товариства складає на початок звітного періоду – 34588 тис.грн., на кінець звітного періоду – 26056 тис.грн.: Пасив Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду І. Власний капітал Статутний капітал 300 25289 25289 Додатково вкладений капітал 320 102 102 Інший додатковий капітал 330 11474 12074 Непокриті збитки 350 - 2277 -11409 Усього 34588 26056 Розмір статутного капіталу станом на 31.12.2012 року становить: заявлений – 25289 тис.грн., сплачений в період приватизації – 25289 тис.грн. Статутний капітал ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» з розподілено на 4397991 простих іменних акцій номінальною вартістю 5.75 грн. кожна. Форма існування акцій – без документарна. Випуск акцій та інших цінних паперів в 2012 році не проводився. В порівнянні з даними попереднього року зменшення власного капіталу на 8532 тис.грн або на 24.7% відбулося за рахунок проведення переоцінок активів відповідно до вимог національних стандартів бухгалтерського обліку ( ПСБО 2 «Баланс») та з врахуванням вимог трансформації балансу за міжнародними стандартами фінансової звітності . Зміни власного капіталу за рік відображено в звіті про власний капітал. За 2012 рік Товариством отримано доходів у сумі 20822 тис.грн. , з них дохід від реалізації товарів 7 тис.грн., дохід від участі в капіталі 20816 тис.грн.. Доходи відображені у бухгалтерському обліку відповідно до П(С)БО 15 «Доходи» (наказ МФУ від 29.111999 р.№290 зі змінами). Визнання доходу від реалізації товарів відповідає методу нарахувань. Ведення бухгалтерського обліку ПДВ відповідає Методичним рекомендаціям ведення бухгалтерського обліку податку на додану вартість (наказ МФУ від 01.07.1997 р. № 141 зі змінами). Витрати Товариства за звітний рік склали 29954 тис.грн.. В структурі витрат числяться: собівартість реалізованих товарів 6 тис.грн., адміністративні витрати 30 тис.грн, інші операційні витрати 64 тис.грн..(сплата пільгових пенсій). Витрати відображені в бухгалтерському обліку відповідно до П(С)БО 16 «Витрати». Чистий збиток за звітний період складає 9132 тис.грн., в тому числі від операційної діяльності нуль грн. На нашу думку, фінансові звіти, що додаються, подають достовірно, в усіх суттєвих аспектах інформацію про доходи, витрати та власний капітал відповідно до встановлених нормативів, зокрема Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку України, за винятком деяких непевностей, які відображені у розділі «Розкриття інформації про активи». 6. Висловлення думки щодо вимог iнших законодавчих та нормативних актів Згiдно вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2012 року, аудитор висловлює думку щодо: Вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства. • Розрахункова вартiсть чистих активiв, на кiнець звiтного перiоду 26056 тис.грн. є більшою за розмiр статутного капiталу (25289 тис грн.), що вiдповiдає вимогам Цивiльного кодексу України. Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цінних папарів та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю. • Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть") не виявлено. 7. Виконання значних правочинiв. Протягом 2012 року в ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» виконувались значнi правочини (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними рiчної звітності) , а саме: Таблиця 2 № п/п Зміст значного правочину Зміст інформації Сума значного правочину(тис. грн..), за даними останньої річної фінансової звітності Орган Товариства, що прийняв рішення про вчинення значного правочину 1 Договір 32/р від 25 січня 2012р Поворотна безвідсоткова фінансова допомога 70000 Рішення правління Товариства . 8. Iнформацiя за п. 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» В ходi перевiрки аудитори отримали iнформацiю щодо дiй, якi могли вплинути на фiнансово-господарський стан Товариства, визначених частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок». В 2012році змін не відбулося. 9. Стан корпоративного управління Діяльність органів управління регламентується Статутом Товариства та відповідними положеннями про органи корпоративного управління. Стан корпоративного управління характеризується наявністю в структурі наглядової ради та ревізійної комісії , робота яких оформлялась протоколами засідань та актами. За підсумками фінансово-господарської діяльності за 2011 року проводились загальні збори (протокол від 25.04.2012р.). Відокремленого підрозділу внутрішнього аудиту не існує. За підсумками року та необхідністю підтвердження річної фінансової звітності проводиться зовнішній аудит. 10. Ідентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства За результатами виконаних процедур оцiнки ризикiв i пов'язаної з ними дiяльностi, вiдповiдно до МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi", отримано розумiння суб'єкта господарювання та його середовища, включаючи внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 "Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викравлень через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища". Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення фiнансової звiтностi товариства за 2012 рiк внаслiдок шахрайства. 11. Розкриття інформації щодо пов'язаних сторін Протягом 2012 року підприємство не здійснювало господарських операції з пов'язаними сторонами щодо яких застосовуються звичайні ціни . 12. Органiзацiя бухгалтерського облiку Валюта балансу : АКТИВ: необоротні активи 95149 тис.грн., оборотні активи 26 тис.грн. , витрати майбутніх періодів 124 тис.грн ПАСИВ: власний капітал 26056 тис.грн., зобов’язання 69343 тис.грн. БАЛАНС: 95299тис.грн. Бухгалтерський облік на пiдприємствi в 2012 роцi здiйснювався вiдповiдно до наказу про облiкову полiтику, вимогам, передбаченим Законом України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. №996-X1V i Положенням (стандартом) бухгалтерського облiку №1 «Загальнi вимоги до фiнансової звітності», затвердженого наказом Мiнфiну України 31.03.99 р. №89 й iншим нормативним документам. Система бухгалтерського обліку активів, яка прийнята в Товаристві, відповідає законодавчим та нормативним вимогам, хоча мали місце несуттєві відхилення у застосуванні Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, зокрема відсутність повноти звірки заборгованості з учасниками Товариства та невідповідність відображення в балансі витрат майбутніх періодів. 13. Події після дати балансу відповідно П(С)БО 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" Відповідно до засад, визначених ПСБО 6 щодо подій після дати балансу, події що потребують коригування активів та зобов'язань підприємства відсутні. 14 . Аналіз показників фінансового стану Аналіз фінансово-господарської діяльності ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» проведено на підставі фінансової звітності підприємства за 2011-2012 роки. на 31.12.2011 на 31.12.2012 Коефіцієнти ліквідності: Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) 0,0002 0,0003 Коефіцієнт загальної ліквідності (К2) 0,0002 0,0003 Коефіцієнт фінансової стійкості (К3) 0,33 0,27 Коефіцієнт структури капіталу (К4) 2,00 2,65 Коефіцієнти рентабельності Коефіцієнт рентабельності активів (К5) 0.03 Від’ємне значення Коефіцієнт рентабельності акціонерного капіталу (К6) 0.13 Від’ємне значення Коефіцієнт абсолютної ліквідності (К1) показує, яка частина короткострокових зобов’язань Товариства може бути негайно погашена високоліквідними коштами, і його нормальним значенням прийнято вважати 0,25?0,5, оскільки терміни платежів не доводяться на один день. Низький рівень абсолютного коефіцієнта ліквідності - майже нульовий(0.0002) свідчить про неготовність Товариства до погашення термінових платежів. Коефіцієнт загальної ліквідності (К2) визначає здатність Товариства до погашення короткострокових зобов’язань оборотними коштами, і, таким чином, чим він вище, тим вигідніше оцінювати в перспективі міру платоспроможності Товариства. Підприємство можна розглядати як неплатоспроможне, бо поточні зобов’язання перевищують по величині поточні активи (тобто К2 0.0002 є меншим за 1). Коефіцієнт фінансової стійкості показує співвідношення залучених засобів і власного капіталу. Цей коефіцієнт дає найбільш загальну оцінку фінансової стійкості. Він показує скільки одиниць залучених засобів (0,27 грн.) припадає на кожну одиницю власних. Зменшення показника в динаміці свідчить про зменшення залежності підприємства від зовнішніх інвесторів і кредиторів, тобто про підвищення фінансової стійкості і навпаки (2011р.-0,33, 2012р. – 0,27). Оптимальне значення цього коефіцієнта не повинно перевищувати 0,5. Критичне значення-1. Коефіцієнт маневреності власного капіталу (К4) показує яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, тобто вкладена в оборотні кошти, а яка капіталізована. Значення цього показника вважаються нормальними, якщо вони менші за 1. Значення – 2,65 свідчить про те, що позикові кошти перевищують власний капітал. Показник збитковості у динаміці відображає погіршення діяльності Товариства. Підприємство має незначні перспективи для подальшого розвитку та низьку вірогідність його безперервного функціонування як суб’єкта господарювання. 16. Основні вiдомостi про аудиторську фірму Повна назва Незалежна аудиторська фірма «Довіра», яка знаходиться за адресою: бульвар 50-річчя Перемоги, 99 кв.94, 09100, м. Біла Церква Київської області, Україна. Свідоцтво про внесення в реєстр суб’єктів аудиторської діяльності від 26.01.2001 року № 0466. Аудитор: Скорина Р.М., сертифікат аудитора, виданий Аудиторською палатою України від 23.04.2002року, серія А № 005205 Код ЄДРПОУ 20607804 Телефон (факс) 04563 (4-47-03) Директор ТОВ Аудиторська фірма «Довіра» Скорина Р.М. м. Біла Церква 8 квітня 2013 року |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент,
перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних
змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента
щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту
й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію
про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження
нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про
особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за
основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі
постачання |
В звітному році Товариство здійснювало продаж товарів. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування |
За останні п"ять років Товариство відчужило активів на 1402,8 тис.грн., в т.ч. : в 2008р.-258,0 тис.грн.,в 2009р.-1144,8 тис.грн. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основні засоби у Товариства відсутні. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень |
д/н |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства |
д/н |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
|
Структура капіталу ПАТ "Білоцерківська ТЕЦ" в 2012 році становила 100% власний капітал. Всі акції прості іменні. Фінансовий стан Товариства залежить від складу і структури джерел фінансових ресурсів, їх розміщення і використання для придбання і здійснення розрахунків зі своїми партнерами. Платоспроможність Товариства є важливим показником, що характеризує його фінансовий стан. Під платоспроможністю розуміють реальну можливість виконати без затримки першочергові зобов"язання за рахунок наявних коштів та поточних надходжень від господарської діяльності.Товариство має низький рівень абсолютного коефіцієнта ліквідності, що свідчить про неготовність до погашення термінових платежів. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
В 2012 році господарські договори не укладались. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому) |
д/н |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік |
д/н |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні
підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається |
Судові справи, стороною в яких виступає емітент відсутні. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: