АТ "БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до річної фінансової звітності Публічного акціонерного товариства «Білоцерківська теплоелектроцентраль за 2014 рік м. Біла Церква ОСНОВИ ПОДАННЯ ІНФОРМАЦІЇ 1.Інформація про ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» 1.1.Дата державної реєстрації: 07.05.1996 р. 1.2.Ідентифікаційний код: 05407737. 1.3.Організаційно-правова форма: акціонерне товариство, 1.4..Адреса: 09114, м. Біла Церква, ул. П.Запорожця, 361. 1.5 Форма власності підприємства: приватна. 1.6.Наявність філій, підрозділів: не має. 1.7 Основний вид господарської діяльності: виробництво електроенергії 1.8.Наявність дозволів, патентів або ліцензій на вид діяльності: не має 1.9.Наявність пільг: немає. 1.10. Середня чисельність персоналу: 1 2. Заява про відповідність Міжнародним стандартам фінансової звітності 2.1. Фінансова звітність Товариства складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. Під терміном Міжнародні стандарти фінансової звітності надалі в широкому сенсі розуміються стандарти й тлумачення, які прийняті Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО/IASB): – Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ/IFRS); – Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО/IAS); – Тлумачення, розроблені Комітетом з Міжнародних стандартів фінансової звітності (ТКМСФЗ/ IFRIC) або Постійним комітетом з тлумачень (ПКТ/SIC). 3. Прийняття стандартів та тлумачень у звітному періоді У поточному році Товариство застосовувало всі нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що були випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Комітетом із тлумачень Міжнародних стандартів фінансової звітності, які є обов’язковими для застосування при складанні фінансової звітності за періоди, що починаються з 1 січня 2014 р. та пізніше. На дату затвердження даної фінансової звітності наступні стандарти, тлумачення та зміни до стандартів були випущені, але не вступили в силу: – МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації». Зміни стосовно відшкодування фінансових активів та фінансових зобов’язань набирають чинності з 1 січня 2013 року, зміни щодо вступу у дію МСФЗ 9 набирають чинності з 1 січня 2015 року; – МСФЗ 9 «Фінансові інструменти: класифікація та оцінка» (новий стандарт, що в перспективі замінить МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка») — набирає чинності з 1 січня 2015 року; – МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» замінений на МСФЗ 9 «Фінансові інструменти: класифікація та оцінка». Зміна набирає чинності з 1 січня 2015 року. Керівництво Товариства очікує, що набуття чинності переліченими стандартами та тлумаченнями не матиме істотного впливу на фінансову звітність. На сьогодні товариство не планує дострокове застосування перелічених стандартів та тлумачень Фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗГІДНО ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні принципи складання фінансової звітності Для складання фінансової звітності відповідно до МСБО 1 керівництво товариства здійснювало обачну оцінку вартості активів, зобов’язань, доходів та витрат, які відображаються у фінансовій звітності, а також тих активів та зобов’язань, вартість яких на дату складання звітності залежить від можливості настання подій у майбутньому. Для визначення балансової вартості активів та зобов’язань товариство використовало принцип історичної собівартості. Доходи та витрати товариств визначило на основі принципу нарахування та відповідності. Інвестиції в асоційовані компанії Асоційована компанія — це компанія, на яку Товариство має суттєвий вплив, але вона не є ні дочірнім підприємством, ані часткою участі в спільному підприємстві. Суттєвим впливом вважаються повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об’єкта інвестування, але не контроль та не спільний контроль над такими політиками. Інвестиції в асоційовані компанії відображаються у фінансовій звітності за методом участі в капіталі, окрім випадків, коли інвестиції класифікуються як призначені для продажу, згідно МСФЗ 5 «Не поточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність». Прибутки та збитки, які є наслідком операцій між Товариством та асоційованою компанією, визнаються у фінансовій звітності Товариства. Станом на 31.12.2014 р. на балансі Товариства обліковуються довгострокові фінансові інвестиції за методом участі в капіталі інших підприємств (ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ») в сумі 49191,0 т. грн. По результатам роботи ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» за 2014р. у ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» відображено в обліку зменшення за рахунок уцінки фінансових інструментів-19316,0 т. грн. Інші довгострокові фінансові інвестиції на 31.12.2014 р. обліковуються в сумі 45754,0 т. грн. В 2014 р. дані довгострокові фінансові інвестиції відображено за їх собівартістю з урахуванням збільшення корисності інвестицій. Сума збільшення корисності становить11370,0 тис. грн. Доходи Доходи визначались як валове надходження економічних вигід протягом періоду, що виникає в ході звичайної діяльності суб’єкта господарювання, коли власний капітал зростає в результаті цього надходження, а не в результаті внесків учасників капіталу. Доходи визначались за справедливою вартістю, тобто сумою, за якою можна обміняти актив або погасити заборгованість в операції між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами. Продаж товарів Дохід від продажу товарів визначались Товариством у разі виконання наступних умов: – Товариство передає покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на товар; – Товариство не залишає за собою ані подальшої управлінської участі у формі, пов’язаній з володінням, ані ефективного контролю за проданими товарами; – суму доходу можна достовірно оцінити; – імовірно, що до Групи надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; – витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. В 2014 р. отримано дохід від продажу товарів в сумі 7,0 т. грн. Витрати Витрати визначались Товариством виходячи з принципу відповідності доходів та витрат зазначеного в Концептуальній основі МСБО 1 «Подання фінансових звітів», і при цьому: – існує ймовірність вибуття активів, що утримують у собі економічні вигоди; сума витрат може бути достовірно визначена Операційні витрати товариства за 2014 рік становлять 66,0 тис. грн.,в тому числі: - адміністративні витрати – 48,0 тис.грн.; - інші операційні витрати – 18,0 тис.грн. Запаси . В 2014 р., як і передбачено обліковою політикою підприємства зарахування запасів на баланс підприємства здійснювалось за їх первісною вартістю, при реалізації запасів застосовувався метод списання за собівартістю перших за часом надходження (ФІФО). Реалізація проводилась згідно видаткових накладних затвердженої форми. Сукупний дохід Доходи за 2014 р.-11377,0 т. грн., в т.ч.: - чистий дохід від реалізації товарів-7,0 т. грн.; - Іншій доходи – 11370,0 т. грн. Витрати за 2014 р. склали-18688,0 т. грн., в т.ч.: - собівартість реалізованих товарів-7,0 т. грн.; - адміністративні витрати-48,0 т. грн.; - інші операційні витрати-18,0 т. грн. - інші витрати -18615,0 т. грн. За 2014 рік товариство має сукупний збиток в сумі 7311,0 тис. грн. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток представляють загальну суму, що включається для визначення прибутку або збитку за період відповідно до поточних та відстрочених податків. Витрати з податку на прибуток визнаються в звіті про сукупний дохід, крім випадків, коли вони відносяться до операцій, визнаних безпосередньо у складі власного капіталу. За 2014 рік Товариство має збитки, тому поточний податок на прибуток відсутній. Фактично нарахований податок на прибуток за 2014 рік згідно Податкового Кодексу,, відображений в операційних витратах, так як він виник в результаті постійних податкових різниць. Грошові кошти та їх еквіваленти . Облік грошових коштів Товариство здійснювало відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків в національній та іноземній валютах , затвердженою Постановою НБУ №492 від 12.11.2003 р. В 2014 р. на рахунок підприємства надійшло 8,0 т. грн. коштів від операційної діяльності. Витрачено коштів на оплату товарів -8 т. грн., на сплату податків і зборів -19,0 т. грн., на інші -38,0 т. грн. Чистий рух коштів за звітний період склав 57,0 т. грн. Сальдо по поточному рахунку на 31.12.2014 р. -19,0 т. грн. Кредиторська заборгованість Кредиторська заборгованість відображається за первісною історичною вартістю з урахуванням ПДВ. Фінансові зобов’язання припиняють відображатися у фінансовій звітності тільки у випадку, якщо зобов’язання, визначене у відповідному договорі, було виконано, відмінено, або термін його дії закінчився. . Зобов»язання підприємства станом на 31.12.2014 р. становлять – 68100,0 т. грн., в т. ч. -ТОВ «Хімреактив» (за придбані цінні папери)-65721,0 т. грн.(термін погашення 31.12.2015 р.); -ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» (поворотна фінансова допомога)-600,0 т. грн. (термін погашення 15.05.2015 р.); -АСК «Омега»(за придбані цінні папери)-109,0 т. грн. (термін погашення 30.10.2015 р.); -ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» (за придбані цінні папери)-1670,0т. грн.(термін погашення 31.12.2015 р.) Прострочених зобов’язань Товариство не має. Пов'язані сторони . Розрахунки з пов’язаними особами в 2014 р. проводились в сумі 8,0 тис. грн. за придбаний товар за звичайними цінами. Власний капітал Станом на 31.12.2014р. власний капітал Товариства складає 27523,0 т. грн., в т.ч.: - Статутний капітал-25289,0 т. грн. - Капітал у дооцінках-10774,0 т. грн. - Збиток – 8539,0 т. грн. По відношенню до попереднього року власний капітал зменшився на 8012,0 т. грн. за рахунок зменшення капіталу в дооцінках фінансових інструментів. Події після дати балансу Відповідно до засад, визначених МСБО 10 щодо подій після дати балансу, події що потребують коригування активів та зобов'язань товариства відсутні Голова правління Кривенко В.В.

д/н

д/н

д/н