АТ "БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до річної фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «Білоцерківська теплоелектроцентраль» за 2016 рік І. Загальна інформація про підприємство ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ». 1.1. Дата державної реєстрації: 07.05.1996 р. 1.2. Ідентифікаційний код: 05407737. 1.3. Організаційно-правова форма: акціонерне товариство. 1.4. Юридична та фактична адреса підприємства: 09114, м. Біла Церква, вул. П.Запорожця, 361. 1.5. Форма власності підприємства: приватна. 1.6. Наявність філій, підрозділів: не має. 1.7. Основний вид господарської діяльності: виробництво електроенергії 1.8. Наявність дозволів, патентів або ліцензій на вид діяльності: не має 1.9. Наявність пільг: немає. 1.10. Середня чисельність персоналу: 1 П. Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності. Дата переходу на МСФЗ 01.01.2012 р. Фінансова звітність Товариства складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Під терміном «Міжнародні стандарти фінансової звітності» надалі в широкому сенсі розуміються стандарти й тлумачення, які прийняті Радою з міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО/IASB): – Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ/IFRS); – Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО/IAS); – Тлумачення, розроблені Комітетом з Міжнародних стандартів фінансової звітності (ТКМСФЗ/ IFRIC) або Постійним комітетом з тлумачень (ПКТ/SIC). У поточному році Товариство застосовувало всі нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що були випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та Комітетом із тлумачень Міжнародних стандартів фінансової звітності, які є обов’язковими для застосування при складанні фінансової звітності за періоди, що починаються з 1 січня 2016 р. та пізніше. Фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень. Фінансова звітність за 2016 рік складалася на основі бухгалтерських записів згідно з українським законодавством шляхом внесенням коригувань та проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно з вимогами МСФЗ. Для складання фінансової звітності відповідно до МСБО 1 керівництво товариства здійснювало обачну оцінку вартості активів, зобов’язань, доходів та витрат, які відображаються у фінансовій звітності, а також тих активів та зобов’язань, вартість яких на дату складання звітності залежить від можливості настання подій у майбутньому. Для визначення балансової вартості активів та зобов’язань товариство використовувало принцип історичної собівартості. Доходи та витрати товариство визначило на основі принципу нарахування та відповідності. Управлінський персонал не має наміру ліквідовувати суб’єкт господарювання та припиняти діяльність, проводяться попередні оцінки здатності безперервно продовжувати діяльність. Фінансова звітність ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» є фінансовою звітністю загального призначення. ІІІ. Суттєві положення облікової політики та розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у звітності. Нижче описано суттєві положення облікової політики, використані ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» при формуванні річної фінансової звітності. за 2016 рік. ІІІ.1. Визнання виручки. Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економічних вигод ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» оцінюється як імовірне, і якщо виручка може бути надійно оцінена, незалежно від часу здійснення платежу. Виручка оцінюється за справедливою вартістю винагороди, що отримана. або підлягає отриманню, з урахуванням визначених у договорі умов платежу і за вирахуванням податків. ІІІ.2. Баланс Протягом року до форми № 1 коригувань та змін не вносилось. Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов’язань на поточні та непоточні (довгострокові) відповідно до вимог МСБО1 «Подання фінансових звітів». До поточних активів та зобов’язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування протягом 12 місяців від дати балансу. Активи та зобов’язання подано у порядку їхньої ліквідності. ІІІ.2.1. Непоточні активи. Всі інші активи, крім поточних, визнані непоточними. ІІІ.2.1.1. Інвестиції в асоційованій компанії. Асоційована компанія — це компанія, на яку Товариство має суттєвий вплив, але вона не є ні дочірнім підприємством, ані часткою участі в спільному підприємстві. Суттєвим впливом вважаються повноваження брати участь у прийнятті рішень з фінансової та операційної політики об’єкта інвестування, але не контроль та не спільний контроль над такими політиками. Інвестиції в асоційованій компанії відображаються у фінансовій звітності за методом участі в капіталі, окрім випадків, коли інвестиції класифікуються як призначені для продажу, згідно МСФЗ 5 «Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність». Прибутки та збитки, які є наслідком операцій між Товариством та асоційованою компанією, визнаються у фінансовій звітності Товариства. Станом на 31.12.2016 р. на балансі Товариства обліковуються довгострокові фінансові інвестиції за методом участі в капіталі інших підприємств (ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ») в сумі 0,0 тис. грн. По результатам роботи ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» за 2016 р. у ПАТ «Білоцерківська ТЕЦ» відображено в обліку зменшення фінансових інвестицій за рахунок уцінки фінансових інструментів на 34834,0 тис. грн. Інші довгострокові фінансові інвестиції на 31.12.2016 р. обліковуються в сумі 57800,0 тис. грн. В 2016 р. дані довгострокові фінансові інвестиції відображено за їх собівартістю з урахуванням збільшення корисності інвестицій. Сума збільшення корисності становить 1149,0 тис. грн. ІІІ.2.2.Поточні активи. Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п.57 МСБО 1 як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу. ІІІ.2.2.1. Запаси. В 2016 р., як і передбачено обліковою політикою підприємства зарахування запасів на баланс підприємства здійснювалось за їх первісною вартістю, при реалізації запасів застосовувався метод списання за собівартістю перших за часом надходження (ФІФО). Реалізація проводилась згідно видаткових накладних затвердженої форми. Станом на 31.12.2016 року запаси відсутні. ІІІ.2.2.2. Фінансові активи. Станом на 31.12.2016 року підприємство має поточні фінансові інвестиції в сумі 668 тис грн., за придбаний вексель у ТОВ «Восток-Руда». Термін погашення 31.12.2016 року. ІІІ.2.2.3. Грошові кошти та їх еквіваленти. Облік грошових коштів Товариство здійснювало відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків в національній та іноземній валютах, затвердженою Постановою НБУ № 492 від 12.11.2003 р. В 2016 р. на рахунок підприємства надійшло 7,0 тис. грн. коштів від операційної діяльності. Витрачено коштів на оплату товарів – 5,0 тис. грн., на сплату податків і зборів – 18,0 тис. грн., на інші – 48,0 тис. грн. Чистий рух коштів за звітний період склав (-64,0) тис. грн. Сальдо по поточному рахунку на 31.12.2016 р. 48,0 тис. грн. ІІІ.2.3. Відомості про власний капітал. Станом на 31.12.2016 р. власний капітал Товариства складає -9750,0 тис. грн., в т.ч.: – Статутний капітал 25288,0 тис. грн. – Капітал у дооцінках 9371,0 тис. грн. – Збиток -44409,0 тис. грн. По відношенню до попереднього року власний капітал зменшився на 33545,0 тис. грн. за рахунок зменшення капіталу в дооцінках фінансових інструментів. ІІІ.2.4. Поточні зобов’язання. Зобов’язаннями визнається заборгованість підприємства іншим юридичним або фізичним особам, що виникає внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої в майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Поточні зобов’язання і забезпечення підприємства визнані такі, що мають строк погашення не більше, ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених ту п.60 МСБО 1. Зобов’язання підприємства станом на 31.12.2016 р. становлять – 68269,0 тис. грн., в т. ч. – ТОВ «Хімреактив» (за придбані цінні папери) – 65720,0 тис. грн.(термін погашення 31.12.2016 р.); – ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» (поворотна фінансова допомога) – 770,0 тис. грн. (термін погашення 31.12.2016 р.); – АСК «Омега» (за придбані цінні папери) – 109,0 тис. грн. (термін погашення 30.10.2016р.); – ПРАТ «БІЛОЦЕРКІВСЬКА ТЕЦ» (за придбані цінні папери) – 1670,0 тис. грн.(термін погашення 31.12.2016 р.) Прострочених зобов’язань Товариство не має. ІІІ.3. Звіт про фінансові результати. Фінансова звітність підприємства складені на підставі даних бухгалтерського обліку, який ведеться згідно Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність України» від 16 липня 1999 року № 996-ХІУ, з урахуванням внесених до нього змін та коригуючих таблиць для забезпечення єдиних принципів, методів та процедур при відображенні поточних операцій в обліку для формування фінансової звітності за МСФЗ. Всі статті доходів і витрат, визнані у звітних періодах включено до складу звіту про фінансові результати. Витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів або збільшенням зобов’язань, що приводить до зменшення власного капіталу підприємства (за винятком зменшення власного капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками), за умови, що ці витрати можуть бути достовірно оцінені. Витратами визнаються витрати певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Витрати на податок на прибуток включають податки, розраховані у відповідності до чинного законодавства України, з урахуванням суттєвих тимчасових різниць, які були компенсовані або виникли у звітному періоді. За умови, що оцінка доходу може бути достовірно визначена, дохід у «Звіті про фінансові результати» відображається в момент надходження активу або погашення зобов’язання, які призводять до збільшення власного капіталу підприємства. За умови, що оцінка витрат може бути достовірно визначена, витрати відображаються у «Звіті про фінансові результати» в момент вибуття активу або збільшення зобов’язання. Звіт складено за призначенням витрат. ІІІ.3.1. Операційна діяльність. Дохід від продажу товарів визначались Товариством у разі виконання наступних умов: – Товариство передає покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на товар; – Товариство не залишає за собою ані подальшої управлінської участі у формі, пов’язаній з володінням, ані ефективного контролю за проданими товарами; – суму доходу можна достовірно оцінити; – ймовірно, що до Групи надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; – витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. В 2016 р. отримано дохід від продажу товарів в сумі 6,0 тис. грн. Витрати визначались Товариством виходячи з принципу відповідності доходів та витрат зазначеного в Концептуальній основі МСБО 1 «Подання фінансових звітів», і при цьому: – існує ймовірність вибуття активів, що утримують у собі економічні вигоди; – сума витрат може бути достовірно визначена. Операційні витрати товариства за 2016 рік становлять 62,0 тис. грн., в тому числі: – адміністративні витрати – 62,0 тис. грн.; Доходи за 2016 р. – 1156,0 тис. грн., в т.ч.: – чистий дохід від реалізації товарів – 6,0 тис. грн.; – інші доходи – 1150,0 тис. грн. Витрати за 2016 р. склали – 33999,0 тис. грн., в т.ч.: – собівартість реалізованих товарів – 5,0 тис. грн.; – адміністративні витрати – 62,0 тис. грн.; – інші витрати – 33932,0 тис. грн. За 2016 рік товариство має сукупний збиток в сумі 32843,0 тис. грн. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток представляють загальну суму, що включається для визначення прибутку або збитку за період відповідно до поточних та відстрочених податків. Витрати з податку на прибуток визнаються в звіті про сукупний дохід, крім випадків, коли вони відносяться до операцій, визнаних безпосередньо у складі власного капіталу. За 2016 рік Товариство має збитки, тому поточний податок на прибуток відсутній. IV. Розкриття інформації щодо пов’язаних сторін згідно МСБО 24. Протягом 2016 року розрахунки з пов’язаними особами проводились в сумі 7,0 тис. Грн. За придбаний товар за звичайними цінами. V. Події після дати балансу. Відповідно до засад, визначених МСБО 10 щодо подій після дати балансу, події що потребують коригування активів та зобов’язань підприємства відсутнє. Голова правління Кривенко В.В.

д/н

д/н

д/н